鄂爾多斯市人民政府關(guān)于2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告 

　　——2022年8月24日在鄂爾多斯市第五屆人民代表大會(huì) 

　　常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上 

　　鄂爾多斯市審計(jì)局局長(zhǎng)　楊庚 

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員: 

　　我受市人民政府的委托,向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)予審議。 

　　按照市委市政府的工作部署,市審計(jì)局依法審計(jì)了2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明:在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,各旗區(qū)、各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神以及習(xí)近平總書記對(duì)內(nèi)蒙古工作的重要指示批示精神,堅(jiān)決落實(shí)上級(jí)黨委、政府的重大決策部署,統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn),扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作,落實(shí)“六?！比蝿?wù),全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成,“十四五”實(shí)現(xiàn)良好開局。 

　　——統(tǒng)籌兼顧抗疫情促發(fā)展,全市經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好發(fā)展。面對(duì)國(guó)內(nèi)疫情防控進(jìn)入常態(tài)化階段和復(fù)雜多變的國(guó)內(nèi)外環(huán)境,全市堅(jiān)持疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展兩手抓、兩促進(jìn),全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展基本盤,經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中向好。2021 年,全市一般公共預(yù)算收入552億元,同比增長(zhǎng)18.7%。 全市一般公共預(yù)算支出729.6億元,同比增長(zhǎng)9.9%。 

　　——積極財(cái)政政策加碼發(fā)力,助力“六保”“六穩(wěn)”效果顯現(xiàn)。加大積極財(cái)政政策的調(diào)節(jié)力度,全面落實(shí)財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制,出臺(tái)一系列助企紓困、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施,積極落實(shí)減稅降費(fèi)、促進(jìn)消費(fèi)政策,全年下達(dá)各類直達(dá)資金38.4億元,減免稅費(fèi)142.9億元,爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付164.9億元,發(fā)行政府新增債券46.4億元,盤活財(cái)政存量資金1.8億元。堅(jiān)持政府帶頭過(guò)緊日子,壓縮一般性支出,“三公”經(jīng)費(fèi)下降3.9%,教育、社保、科技等支出保持正增長(zhǎng),全市民生支出522.1億元、增長(zhǎng)17.9%,基本民生得到有力保障。 

　　——全力鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果,鄉(xiāng)村振興邁出堅(jiān)實(shí)步伐。扎實(shí)有序推進(jìn)鄉(xiāng)村發(fā)展、鄉(xiāng)村建設(shè)、鄉(xiāng)村治理等重點(diǎn)工作,下達(dá)鄉(xiāng)村振興銜接資金1.8億元,下達(dá)產(chǎn)業(yè)扶持資金2.3億元,投入高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田相關(guān)項(xiàng)目資金4億元,全力推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接,持續(xù)推動(dòng)全面鄉(xiāng)村振興取得新進(jìn)展新成效。 

　　——堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),整改效果明顯提升。市委、市政府把審計(jì)整改工作放在更加重要位置,多次對(duì)審計(jì)整改工作作出專題部署。有關(guān)部門和單位高度重視審計(jì)整改工作,積極采納審計(jì)建議,審計(jì)部門加大審計(jì)整改督查力度,出臺(tái)了《審計(jì)查出問(wèn)題整改督查工作辦法》,建立了計(jì)劃、實(shí)施、審理、整改的工作閉環(huán)。至2022年7月,2021年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已基本整改到位,審計(jì)整改問(wèn)題金額39.75億元,完善制度21項(xiàng),追責(zé)問(wèn)責(zé)66人。個(gè)別整改存在難度的問(wèn)題,被審計(jì)單位均已制定整改方案,明確了整改“時(shí)間表”、“路線圖”,審計(jì)機(jī)關(guān)后期將進(jìn)行跟蹤督查。 

　　一、市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況 

　　重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行,專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金安排、財(cái)政資金績(jī)效管理和市發(fā)改委管理分配的投資專項(xiàng)等情況。 

　　2021年,市本級(jí)一般公共預(yù)算收入197.9億元、支出144.8億元。政府性基金收入10億元、支出9億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1.1億元、支出1.1億元。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入110億元、支出84.6億元,收支結(jié)余25.4億元,累計(jì)滾存結(jié)余166億元。 

　　2021年,市發(fā)改委管理分配中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng)目投資資金8億元,其中安排市本級(jí)支出0.6億元,對(duì)旗區(qū)轉(zhuǎn)移支付7.4億元,主要投向保障性安居住房,生態(tài)環(huán)境修復(fù)和農(nóng)田水利,重點(diǎn)區(qū)域高質(zhì)量發(fā)展,鄉(xiāng)村振興,公共衛(wèi)生等5大領(lǐng)域。 

　　審計(jì)結(jié)果表明,市財(cái)政局、市發(fā)改委認(rèn)真貫徹落實(shí)各級(jí)黨委政府的決策部署,加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐,財(cái)稅和投融資體制改革持續(xù)深化,預(yù)算和投資計(jì)劃執(zhí)行情況總體較好。 

　　2021年,市財(cái)政局組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行存在的主要問(wèn)題:一是部分項(xiàng)目資金預(yù)算安排審核不到位,導(dǎo)致資金閑置;二是未嚴(yán)格按照資金管理辦法分配專項(xiàng)資金;三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理不到位,存在項(xiàng)目未評(píng)估、指標(biāo)預(yù)計(jì)數(shù)未按規(guī)定提前下達(dá)、績(jī)效目標(biāo)未下達(dá)的問(wèn)題。 

　　2021年,市發(fā)改委組織基本建設(shè)投資計(jì)劃管理中存在的主要問(wèn)題:一是部分中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目未按時(shí)開工建設(shè);二是國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)調(diào)度數(shù)據(jù)填報(bào)不準(zhǔn)確。 

　　二、市本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 

　　對(duì)10個(gè)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),對(duì)70個(gè)一級(jí)預(yù)算單位采取“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實(shí)”的模式進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,市直部門嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識(shí)明顯增強(qiáng),年度預(yù)算執(zhí)行率逐年提升,財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范,違紀(jì)違法問(wèn)題已得到有效遏制。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題: 

　　(一)年初預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)。6個(gè)單位年初預(yù)算編制不精準(zhǔn),決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)差異較大;5個(gè)單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未納入本年預(yù)算277萬(wàn)元;7個(gè)單位未編制政府采購(gòu)預(yù)算1763萬(wàn)元;1個(gè)單位無(wú)預(yù)算列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)6萬(wàn)元;1個(gè)單位未向二級(jí)單位批復(fù)預(yù)算。 

　　(二)收支預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格。2個(gè)單位未按規(guī)定上繳財(cái)政款41萬(wàn)元;4個(gè)單位未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金22萬(wàn)元;1個(gè)單位超進(jìn)度支付工程款500萬(wàn)元;1個(gè)單位無(wú)培訓(xùn)計(jì)劃列支培訓(xùn)費(fèi)45萬(wàn)元。 

　　(三)預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)不夠到位。4個(gè)單位未按規(guī)定制定整體績(jī)效目標(biāo);4個(gè)單位績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不科學(xué);2個(gè)單位績(jī)效自評(píng)不準(zhǔn)確;1個(gè)單位未開展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。 

　　(四)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范。5個(gè)單位未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算30萬(wàn)元;4個(gè)單位未按規(guī)定程序進(jìn)行政府采購(gòu);2個(gè)單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)未進(jìn)行獨(dú)立核算;1個(gè)單位從零余額賬戶向基本賬戶轉(zhuǎn)賬830萬(wàn)元。 

　　三、防范化解經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況 

　　按照審計(jì)廳的統(tǒng)一部署,對(duì)東勝區(qū)、達(dá)拉特旗、準(zhǔn)格爾旗、烏審旗、杭錦旗、鄂托克旗、鄂托克前旗2021年度化解地方政府性債務(wù)情況以及債券資金的管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,各旗區(qū)政府債務(wù)化解工作成效顯著,政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題: 

　　一是化解地方政府債務(wù)方面。審計(jì)揭示出部分旗區(qū)化債不實(shí)、化債獎(jiǎng)勵(lì)資金使用不規(guī)范等問(wèn)題。我們?cè)诮沂締?wèn)題的同時(shí)更加注重挖掘問(wèn)題背后的體制障礙、機(jī)制缺陷、制度漏洞,找準(zhǔn)問(wèn)題病灶,通過(guò)開展常態(tài)化的審計(jì),助推各旗區(qū)各部門依法合規(guī)化解債務(wù),債務(wù)管理水平及風(fēng)險(xiǎn)管控能力不斷提升。 

　　二是債券資金管理使用方面。一是4個(gè)旗區(qū)債券資金滯留財(cái)政部門2.2億元;二是2個(gè)旗區(qū)債券資金滯留主管部門或項(xiàng)目單位1億元;三是2個(gè)旗區(qū)違規(guī)將債券資金支付到預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶1.4億元;四是3個(gè)旗區(qū)未按規(guī)定對(duì)債券資金使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。 

　　四、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施跟蹤審計(jì)情況 

　　(一)中央直達(dá)資金管理使用方面。對(duì)東勝區(qū)、達(dá)拉特旗、準(zhǔn)格爾旗、烏審旗、杭錦旗、鄂托克旗、鄂托克前旗截至2021年第四季度中央直達(dá)資金政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各旗區(qū)能夠貫徹落實(shí)中央直達(dá)資金的相關(guān)政策,直達(dá)資金管理運(yùn)行、分配使用基本符合相關(guān)政策規(guī)定,發(fā)揮了直達(dá)機(jī)制惠企利民的政策實(shí)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是3個(gè)旗區(qū)直達(dá)資金分配下達(dá)不及時(shí)2.5億元;二是3個(gè)旗直達(dá)資金未分配下達(dá)1億元;三是3個(gè)旗區(qū)未直接將中央直達(dá)資金撥付到最終受益人111萬(wàn)元;四是3個(gè)旗區(qū)直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息匹配不完整、不準(zhǔn)確。 

　　(二)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面。對(duì)市本級(jí)、伊金霍洛旗、康巴什區(qū)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,市直相關(guān)部門及兩個(gè)旗區(qū)黨委、政府能夠積極貫徹落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)政策措施,根據(jù)實(shí)際情況推動(dòng)政策落地落細(xì)落實(shí),為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是市本級(jí)及2個(gè)旗區(qū)部門權(quán)力清單未進(jìn)行調(diào)整;二是2個(gè)旗區(qū)“雙隨機(jī)、一公開” 相關(guān)政策落實(shí)不到位;三是市本級(jí)3個(gè)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)未實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理;四是助企紓困、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)相關(guān)政策落實(shí)不到位,2個(gè)旗區(qū)6個(gè)單位應(yīng)付未付民營(yíng)企業(yè)賬款1597萬(wàn)元,2個(gè)旗區(qū)未返還小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)195萬(wàn)元,2個(gè)旗區(qū)評(píng)審費(fèi)轉(zhuǎn)嫁項(xiàng)目實(shí)施單位承擔(dān)。 

　　(三)盤活存量資金方面。對(duì)市本級(jí)及26個(gè)一級(jí)預(yù)算單位盤活存量資金情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,市本級(jí)及各部門能夠積極貫徹落實(shí)存量資金管理各項(xiàng)政策措施,優(yōu)化財(cái)政資源配置,提高財(cái)政資金使用效益。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是8個(gè)部門結(jié)余資金522萬(wàn)元未按規(guī)定上繳財(cái)政;二是對(duì)24個(gè)財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)金額大于500萬(wàn)元的預(yù)算單位未按規(guī)定壓縮下年預(yù)算安排規(guī)模;三是已盤活的存量資金安排使用中存在二次沉淀1543萬(wàn)元;四是43個(gè)使用存量資金的項(xiàng)目未編制績(jī)效目標(biāo)或未對(duì)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效管理。 

　　(四)貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和落實(shí)過(guò)“緊日子”要求方面。對(duì)市本級(jí)及10個(gè)一級(jí)預(yù)算單位貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和落實(shí)過(guò)“緊日子”要求情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,市本級(jí)及各部門能夠認(rèn)真貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神,落實(shí)過(guò)“緊日子”要求,大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出,嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出,政府過(guò)緊日子走向常態(tài)化。 

　　五、重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金審計(jì)情況 

　　(一)教育專項(xiàng)資金審計(jì)情況。對(duì)市本級(jí)、東勝區(qū)、伊金霍洛旗、杭錦旗、烏審旗2020年度教育專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明:市本級(jí)及4個(gè)旗區(qū)教育專項(xiàng)資金使用基本合規(guī),各項(xiàng)收支核算基本真實(shí),教育專項(xiàng)資金能夠做到專款專用。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是3個(gè)旗區(qū)教育專項(xiàng)資金未按規(guī)定時(shí)間撥付1.4億元;二是2個(gè)旗區(qū)超范圍列支生均公用經(jīng)費(fèi)41萬(wàn)元;三是1個(gè)旗結(jié)余專項(xiàng)資金未及時(shí)上繳財(cái)政104萬(wàn)元。 

　　(二)科技專項(xiàng)資金審計(jì)情況。對(duì)伊金霍洛旗、鄂托克旗2019至2020年科技專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明:兩個(gè)旗能夠貫徹落實(shí)“科技興蒙”行動(dòng),支持科技創(chuàng)新各項(xiàng)政策措施,按規(guī)定進(jìn)行科技項(xiàng)目管理及成果轉(zhuǎn)化管理。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是2個(gè)旗科技專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付8206萬(wàn)元;二是1個(gè)旗科技專項(xiàng)資金支出不實(shí)4269萬(wàn)元;三是2個(gè)旗未按規(guī)定報(bào)送階段性資金使用情況和績(jī)效報(bào)告;四是2個(gè)旗科技專項(xiàng)資金未按規(guī)定獨(dú)立核算。 

　　六、部分政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況  

　　2021年8月以來(lái),市審計(jì)局完成了鄂爾多斯生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)等4項(xiàng)政府投資項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:一是項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行不規(guī)范。如未按規(guī)定辦理項(xiàng)目前期手續(xù)、項(xiàng)目造價(jià)控制不到位、未按規(guī)定報(bào)批環(huán)評(píng)文件、未經(jīng)驗(yàn)收擅自使用、未及時(shí)編制竣工決算報(bào)表等。二是工程核算不規(guī)范。應(yīng)收未收履約保證金3210萬(wàn)元,多計(jì)建安工程價(jià)款2929萬(wàn)元,多計(jì)待攤投資900萬(wàn)元,超過(guò)規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金120萬(wàn)元,虛假申報(bào)臨時(shí)工工資43萬(wàn)元,超付工程款15萬(wàn)元。 

　　七、旗區(qū)財(cái)政決算審計(jì)情況 

　　2021年,對(duì)烏審旗2019至2020年財(cái)政決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是預(yù)算編制和績(jī)效管理工作不夠精細(xì)。存在預(yù)算編制不細(xì)化、切塊資金安排的項(xiàng)目支出未編制績(jī)效目標(biāo)等問(wèn)題;二是組織收入和征收入庫(kù)工作不夠到位。存在擴(kuò)大非稅收入征收范圍、延壓非稅收入,出借財(cái)政資金未收回等問(wèn)題;三是財(cái)務(wù)管理工作不夠規(guī)范。存在未足額安排工會(huì)經(jīng)費(fèi),未及時(shí)清理中小企業(yè)分歧賬款,超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用等問(wèn)題。 

　　八、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況 

　　2021年8月以來(lái),對(duì)7個(gè)市直部門、1個(gè)國(guó)有企業(yè)和1個(gè)旗的10位領(lǐng)導(dǎo)干部開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間能夠圍繞市委、市政府中心工作和決策部署,在貫徹各項(xiàng)政策措施落實(shí)、推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)、推動(dòng)社會(huì)民生事業(yè)發(fā)展等方面認(rèn)真履職盡責(zé),取得了較好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是1個(gè)單位“十三五”規(guī)劃部分指標(biāo)未完成。二是2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。三是1個(gè)單位未按規(guī)定履行工程項(xiàng)目相關(guān)程序。四是2個(gè)單位違規(guī)列支費(fèi)用和津補(bǔ)貼102萬(wàn)元。 

　　九、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況 

　　2021年,在各項(xiàng)審計(jì)中繼續(xù)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)、行政事業(yè)、自然資源等3類國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。 

　　(一)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。對(duì)兩個(gè)全資國(guó)有企業(yè)鄂爾多斯市文旅集團(tuán)、鄂爾多斯市轉(zhuǎn)型發(fā)展投資有限責(zé)任公司及上述兩個(gè)公司的11個(gè)子公司進(jìn)行了審計(jì)。兩個(gè)全資國(guó)有企業(yè)2020年底賬面資產(chǎn)合計(jì)65.19億元、負(fù)債合計(jì)38.44億元、國(guó)有資本權(quán)益26.75億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是會(huì)計(jì)信息失真。存在資產(chǎn)不實(shí)、利潤(rùn)不實(shí)、收入成本不匹配、不準(zhǔn)確以及存貨賬實(shí)不符等問(wèn)題。二是不規(guī)范經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致國(guó)有權(quán)益損失風(fēng)險(xiǎn)。存在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金運(yùn)作流程不規(guī)范、經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失、項(xiàng)目結(jié)余資金未上繳財(cái)政、往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理等問(wèn)題。 

　　(二)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。在部門預(yù)算執(zhí)行、旗區(qū)決算審計(jì)中,對(duì)相關(guān)行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況開展了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作還存在薄弱環(huán)節(jié)。7個(gè)單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符;4個(gè)單位應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn);2個(gè)單位借用二級(jí)單位車輛用于公務(wù)活動(dòng);1個(gè)單位未辦理產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記。二是違規(guī)使用和處置國(guó)有資產(chǎn)。1個(gè)單位違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)并坐支資產(chǎn)處置收入750萬(wàn)元;1個(gè)單位未收回置換資產(chǎn)。 

　　(三)自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)情況。對(duì)烏審旗黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間森林和草原資源資產(chǎn)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一是相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格。未制定草原統(tǒng)計(jì)調(diào)查辦法,未定期開展草原調(diào)查并建立草原資源檔案和數(shù)據(jù)庫(kù);未建立臨時(shí)占用林地恢復(fù)林業(yè)生產(chǎn)條件驗(yàn)收制度;古樹名木管護(hù)相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格。二是違規(guī)開發(fā)利用問(wèn)題依然存在。未經(jīng)審批占用草原285.6畝;非法開墾草原28畝;棗樹種植項(xiàng)目占用基本農(nóng)田12.8畝。三是相關(guān)資金管理使用不夠規(guī)范。滯留森林、草原專項(xiàng)資金1.8億元;未發(fā)放公益林補(bǔ)償資金1858萬(wàn)元;應(yīng)配套未配套風(fēng)沙源治理資金50萬(wàn)元。 

　　十、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況 

　　2021年8月至2022年7月,上述各項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索35件,其中移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)1件,移送有關(guān)主管部門34件,共涉及人員1名,涉及資金1.2億元。 

　　一是涉嫌挪用公款行為1件。二是資產(chǎn)管理類4件,主要是資產(chǎn)管理不到位的問(wèn)題。三是財(cái)政財(cái)務(wù)管理類問(wèn)題6件,主要是資金管理使用不規(guī)范的問(wèn)題。四是建設(shè)工程類問(wèn)題10件,主要是工程建設(shè)程序不規(guī)范的問(wèn)題。五是政府采購(gòu)類問(wèn)題14件,主要是采購(gòu)程序不合規(guī)的問(wèn)題。 

　　上述移送的涉嫌違紀(jì)違法案件線索中29件已由相關(guān)部門辦理結(jié)案,6件正在查處中。 

　　十一、審計(jì)建議 

　　(一)進(jìn)一步推動(dòng)政策落實(shí),提振經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定性和可持續(xù)性。一是抓實(shí)抓細(xì)政策轉(zhuǎn)化。抓住扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施機(jī)遇,認(rèn)真分析影響政策落實(shí)、項(xiàng)目推進(jìn)、資金使用、效果發(fā)揮的堵點(diǎn)、難點(diǎn),消除政策落實(shí)中不銜接、不配套的問(wèn)題,形成政策合力;二是持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。加大減稅降費(fèi)、助企紓困力度,落實(shí)穩(wěn)投資、促消費(fèi)、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定政策,增強(qiáng)市場(chǎng)主體發(fā)展動(dòng)力;三是大力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施,推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接,推動(dòng)全方位高質(zhì)量發(fā)展。 

　　(二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政管理,提高財(cái)政資金使用效益。一是提高財(cái)政預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。深化政府預(yù)算改革,提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、合理性。加強(qiáng)預(yù)算資金的統(tǒng)籌安排,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),提高財(cái)政支出的科學(xué)性和有效性;二是加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)政資金監(jiān)管。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,強(qiáng)化預(yù)算約束,加強(qiáng)對(duì)民生、科技、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目等領(lǐng)域資金使用全過(guò)程的監(jiān)管;三是健全財(cái)政資金績(jī)效管理水平。將績(jī)效理念貫穿財(cái)政預(yù)算管理的全過(guò)程,在預(yù)算編制環(huán)節(jié)明確績(jī)效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控,事后環(huán)節(jié)加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià),積極探索績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)提升財(cái)政資金使用效益的促進(jìn)作用。 

　　(三)進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)制,提升國(guó)有資產(chǎn)管理水平。一是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督。要按照以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的要求,管好國(guó)有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全;二是規(guī)范行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)使用管理。各行政事業(yè)單位要從根本上改變國(guó)有資產(chǎn)重建設(shè)輕管理的錯(cuò)誤思想,樹立積極主動(dòng)的管理理念,積極發(fā)揮單位內(nèi)部、財(cái)政和人大的監(jiān)督作用,讓國(guó)有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督更加高效透明;三是高度重視自然資源資產(chǎn)管理。牢固樹立“綠水青山就是金山銀山”的理念,切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí),明確管理責(zé)任,強(qiáng)化政策措施,狠抓工作落實(shí),以堅(jiān)實(shí)的工作作風(fēng)更好地履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。 

　　本報(bào)告反映的是市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。對(duì)這些問(wèn)題,市審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見,出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的246個(gè)問(wèn)題中屬于上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的110個(gè)問(wèn)題已完成整改,針對(duì)今年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的136個(gè)問(wèn)題,有關(guān)旗區(qū)、部門和單位正在積極整改,市審計(jì)局將加強(qiáng)督促整改,并向市人大常委會(huì)作整改專題報(bào)告。　 

　　主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員: 

　　2022年是我國(guó)踏上全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍新征程的重要一年,全市審計(jì)機(jī)關(guān)將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),按照黨中央、國(guó)務(wù)院、自治區(qū)黨委政府、市委、市政府的決策部署,全面貫徹落實(shí)新修訂的審計(jì)法,依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),自覺(jué)接受市人大監(jiān)督,走好新路子、建設(shè)先行區(qū),奮力開創(chuàng)現(xiàn)代化鄂爾多斯建設(shè)美好未來(lái),以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開。