市三屆人大常委會

第三十五次會議文件（六） 

　　鄂爾多斯市人民政府關(guān)于2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告 

　　2017年8月24日在鄂爾多斯市第三屆人民代表大會 

　　常務(wù)委員會第三十五次會議上 

　　鄂爾多斯市審計局局長  王蘇和 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 

　　 我受市人民政府的委托，向市人大常委會報告2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。 

　　 2016年，審計工作在市委和政府領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，牢固樹立“四個意識”，堅持圍繞中心，服務(wù)大局，進一步擴大審計覆蓋面，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，鄂爾多斯市審計局對2016年度市級本預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支、重大政策落實、旗區(qū)財政決算、“十個全覆蓋”等專項資金及部分政府投資建設(shè)項目進行了審計，共審計及審計調(diào)查單位873個。各部門緊緊圍繞市委重大決策部署，認真貫徹執(zhí)行市人大批準的財政預(yù)算和發(fā)展計劃，扎實推進各項工作，依法組織財政收入，強化征管，挖潛增收，盤活存量。從審計情況看，市本級財政預(yù)算執(zhí)行總體情況良好。 

　　——全面貫徹落實國家各項重大政策。認真落實扶持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展政策，貫徹執(zhí)行各類收費目錄及停征免征清單。穩(wěn)步推進“十萬大學(xué)生鄂爾多斯市創(chuàng)業(yè)就業(yè)圓夢行動”、“人才強市”等工程，積極拓寬就業(yè)渠道，鼓勵創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。扶貧工作全面開展，加快扶貧對象增收致富，貧困地區(qū)民生條件有所改善。積極推進健全全民醫(yī)保體系建設(shè)，不斷加強醫(yī)療保險基金管理，醫(yī)療保障水平進一步提高。采取有效措施，積極推進各項安居工程，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、拉動投資和消費、促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了明顯成效。 

　　——預(yù)算管理進一步規(guī)范。進一步完善全口徑預(yù)算體系，加大“四本預(yù)算”統(tǒng)籌力度，政府財力得到有效整合。加強預(yù)算執(zhí)行管理，財政資金使用效益不斷提高。全面公開政府及部門預(yù)決算信息，財政管理逐步透明規(guī)范。各有關(guān)部門和單位財經(jīng)法紀意識明顯增強，認真整改上年審計查出的突出問題，依法行政、依法理財水平有所提高。 

　　一、市本級財政預(yù)算管理和執(zhí)行審計情況 

　　2016年，市人大批準市本級一般公共預(yù)算收支151.8億元、政府性基金收支500萬元、國有資本經(jīng)營收支1,600萬元、社會保險基金收入90.9億元、社會保險基金支出66億元。實際完成一般公共預(yù)算收入353.7億元，一般公共預(yù)算支出330.6億元；完成政府性基金收入101萬元，政府性基金支出0.9億元；完成國有資本經(jīng)營收入531萬元，國有資本經(jīng)營支出431萬元；完成社會保險基金收入75.8億元，社會保險基金支出50.8億元。審計中發(fā)現(xiàn)需要進一步改進的問題： 

　　一是預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性有待進一步提高。2016年市本級預(yù)算未充分考慮債務(wù)收入、上級專項轉(zhuǎn)移支付補助，導(dǎo)致預(yù)算與決算的偏差較大；本級部門專項預(yù)算未充分考慮上年結(jié)余。如市保密局等59個預(yù)算單位93項本級專項資金4,142萬元，全年未支出，2017年繼續(xù)安排這59個單位相同專項5,048萬元，造成資金閑置。此外，本級專項預(yù)算仍有7.23億元沒有細化到具體單位，9.59億元預(yù)算切塊資金沒有明確用途。 

　　二是專項資金下達不夠及時。全年超過規(guī)定期限下達的上級專項資金43.95億元，占上級專項總額的50%。 

　　三是對主管部門提出的資金分配方案審核不夠嚴格。市環(huán)保局等４個單位將本級財政撥付的3,702萬元撥付旗區(qū)，造成主管部門二次分配財政資金、本級預(yù)算部門支出不實。 

　　四是未建立全市統(tǒng)籌社?；?/span>存儲管理工作制度。截止2016年底，市級統(tǒng)籌的五項社?；鹄塾嫿Y(jié)余已達209億元，其中仍有93億元為低息的活期存款。社保基金存儲亟需科學(xué)合理的制度予以保障，規(guī)范管理，實現(xiàn)保值增值的最大化。 

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況 

　　今年市審計局對市委宣傳部、質(zhì)監(jiān)局、經(jīng)信委、房管局、環(huán)保局、水務(wù)局、農(nóng)機局、工商局8個部門及其所屬二級單位2016年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計?？偟膩砜?，部門預(yù)算執(zhí)行情況較好，各部門能夠認真執(zhí)行預(yù)算，嚴格控制和壓縮“三公”經(jīng)費，著力提高財政資金使用效益，但在預(yù)算編制、資金使用方面還存一些問題，需要加以改進。 

　　（一）部門預(yù)算編制方面：市環(huán)保局等4個部門11個單位上年結(jié)余4,094萬元未編入本年預(yù)算；市委宣傳部未編報會議及培訓(xùn)費預(yù)算，決算列支266萬元；市經(jīng)信委未編報采購預(yù)算268萬元。 

　　（二）收入方面：市環(huán)境科學(xué)研究所應(yīng)繳未繳結(jié)余資金4,412萬元；市產(chǎn)品質(zhì)量計量檢測所違規(guī)減免收費81萬元，應(yīng)收未收產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗費等7萬元。 

　　（三）支出方面：一是超范圍、超標準列支費用。市環(huán)境科學(xué)研究所等7個單位超范圍列支費用460萬元；市質(zhì)監(jiān)局超標準列支差旅費6萬元；二是市農(nóng)機局等7個單位擠占專項資金147萬元；三是市環(huán)保局等3個單位自行采購142萬元；四是市工商局等6個單位變相列支22萬元；五是市公積金管理中心將2017年度支出列入2016年度139萬元。 

　　此外，還存在違規(guī)開設(shè)銀行賬戶、借用下屬單位車輛和會計核算不規(guī)范等問題。 

　　三、國家重大政策措施落實跟蹤審計情況 

　　2016年，國家重大政策措施落實跟蹤審計主要圍繞我市減輕企業(yè)負擔、促進高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)、“旅游+”和市本級盤活存量進行。 通過審計促進建立健全制度9項，取消各類收費項目26項，暫停收費項目3項，降低收費標準6項，截止2017年3月底，收回存量資金4.89億元。但個別單位也存在對涉企收費管理、減輕企業(yè)負擔等政策措施貫徹落實不到位的問題，如房屋產(chǎn)權(quán)管理處向98家小微企業(yè)違規(guī)收取房屋產(chǎn)權(quán)登記費76萬元，鄂爾多斯市東興電子商務(wù)有限責(zé)任公司等3家企業(yè)私存私放中小企業(yè)發(fā)展專項資金415萬元等問題，需要整改。 

　　四、部分旗區(qū)財政決算審計情況 

　　2016年，市審計局對東勝區(qū)、烏審旗2014至2015年度財政決算進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　（一）預(yù)算編制方面：東勝區(qū)年初預(yù)算中扶持園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金等15項支出共計6億元未細化到用款單位；烏審旗預(yù)算批復(fù)不及時，旗財政局在旗人大批準年初預(yù)算后5個月陸續(xù)批復(fù)部門預(yù)算。 

　　（二）財政收入方面：一是部分旗區(qū)虛增非稅收入20.72億元，其中東勝區(qū)18.22億元，烏審旗2.5億元。二是一些單位和部門應(yīng)繳未繳財政收入17.83億元，其中烏審旗應(yīng)繳未繳土地出讓金等收入15.28億元，東勝區(qū)煤炭局應(yīng)繳未繳代征代扣資源稅等稅費2.55億元；烏審旗應(yīng)收未收土地出讓金及國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款4.9億元。三是烏審旗違規(guī)收費1.05億元，其中旗非稅收入管理局違規(guī)收取煤炭維簡費等4,824萬元，旗國土局等22個單位違規(guī)收中石油長慶油田分公司協(xié)調(diào)費等5,691萬元。  

　　（三）財政支出方面：部分單位未按規(guī)定用途使用專項資金。上級專項平衡預(yù)算12.11億元，其中烏審旗7.86億元、東勝區(qū)4.25億元；擴大范圍安排土地出讓金專項支出9,940萬元，其中烏審旗安排國資公司、水務(wù)公司的支出6,525萬元，東勝區(qū)安排城投公司的支出3,415萬元；擠占專項用于公務(wù)支出105萬元，其中烏審旗水務(wù)和水土保持局63萬元，烏審旗體育事業(yè)發(fā)展中心16萬元，東勝區(qū)水務(wù)和水土保持局26萬元；烏審旗國資公司未經(jīng)審批轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)243萬元，旗農(nóng)綜辦違規(guī)發(fā)放農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金109萬元。 

　　（四）工程項目管理方面：建設(shè)工程項目未嚴格履行基本建設(shè)程序的問題仍存在。東勝區(qū)建設(shè)局4個校區(qū)建設(shè)項目交付使用3年以上仍未辦理竣工決算；烏審旗水務(wù)和水土保持局打井工程未履行政府采購程序、未經(jīng)驗收即全額支付工程款810萬元，抗旱工程項目化整為零規(guī)避招投標400萬元。 

　　 五、重點專項資金審計情況 

　　2016年，按照自治區(qū)審計廳的統(tǒng)一部署，市審計局對全市的“十個全覆蓋”工程等專項資金進行了審計及審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有： 

　　（一）“十個全覆蓋”工程 

　　一是部分專項資金管理使用不規(guī)范。烏審旗等5個旗區(qū)配套資金84,433萬元未到位，滯留專項資金24,434萬元；鄂托克旗等4個旗區(qū)擠占專項資金2,302萬元用于主管部門的公務(wù)支出；達拉特旗中和西鎮(zhèn)賬外核算及私存私放專項資金1,190萬元；準格爾旗交通局以撥作支1,115萬元；鄂托克旗等4個旗向不符合條件的對象支付危房改造補助資金274萬元。 

　　二是部分建設(shè)項目未嚴格履行基本建設(shè)程序。伊金霍洛旗化整為零規(guī)避招標，涉及合同金額18,123萬元；鄂托克旗等5個旗區(qū)建設(shè)項目應(yīng)招標未招標14,706萬元；準格爾旗等5個旗區(qū)自行采購18,732萬元。此外，還存在將工程發(fā)包給無資質(zhì)的自然人、工程項目“邊勘察、邊設(shè)計、邊施工”、 未組織竣工驗收即交付使用、虛報危房改造任務(wù)完成數(shù)等問題。 

　　（二）扶貧資金審計 

　　準格爾旗等6個旗區(qū)滯留扶貧資金4,062萬元；市本級及6個旗區(qū)未按規(guī)定使用扶貧資金1,502萬元；烏審旗重復(fù)申報項目資金1,320萬元；鄂托克旗扶貧辦違規(guī)出借財政資金160萬元；伊金霍洛旗公尼召林場虛報財政扶貧資金2.44萬元。此外，部分旗區(qū)還存在自行采購、項目驗收程序不規(guī)范、項目實施內(nèi)容不具體等問題。 

　　（三）保障性安居工程審計 

　　東勝區(qū)等8個旗區(qū)未按規(guī)定時限下達上級財政補助資金19,613萬元；準格爾旗等2個旗區(qū)閑置安居工程資金5,408萬元；杭錦旗等3個旗空置99套保障性住房超過一年；部分旗區(qū)還存在安居工程目標任務(wù)未完成等問題。 

　　（四）醫(yī)療保險基金審計 

　　醫(yī)療保險政策落實、制度整合不到位。如全市有1,615個建檔立卡的農(nóng)村低收入人員未參加醫(yī)療保險；全市有3,416個低保戶和特困供養(yǎng)人員未獲得或少獲得財政資助資金29.12萬元；東勝區(qū)、鄂托克旗部分在職和退休職工未參加職工基本醫(yī)療保險；準格爾旗未實施城鎮(zhèn)居民醫(yī)保門診統(tǒng)籌管理；東勝區(qū)等3個旗區(qū)城鄉(xiāng)大病保險未達到規(guī)定支付比例；準格爾旗、烏審旗尚未出臺城鄉(xiāng)居民醫(yī)保制度；達拉特旗新型農(nóng)村合作醫(yī)療有2,175人未錄入數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)。此外，還存在少征醫(yī)療保險費等問題，需要加以改進。 

　　六、部分政府投資項目的審計情況  

　　2016年，市審計局完成了對內(nèi)蒙古大學(xué)鄂爾多斯學(xué)院二期工程、空港物流園區(qū)醫(yī)院建設(shè)項目等9項政府投資工程的竣工決算審計。建設(shè)單位送審金額17.48億元，審計核減造價1.15億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：空港物流園區(qū)回遷小區(qū)建設(shè)項目超批復(fù)投資16,041萬元；內(nèi)蒙古大學(xué)鄂爾多斯學(xué)院等8項工程項目多報造價3,868萬元；南岸廣場鋪裝等6項工程多列待攤投資7,184萬元；市老干部活動中心等9項工程設(shè)計等未招標1,560萬元，違規(guī)招標785萬元。此外，還存在建設(shè)項目未批先建、未按規(guī)定建設(shè)人防工程、未按規(guī)定報批初步設(shè)計等問題。 

　　七、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任試點審計情況 

　　按照自治區(qū)審計廳的統(tǒng)一部署，2016年安排了烏審旗和鄂托克前旗的黨政領(lǐng)導(dǎo)任期履行草原資源資產(chǎn)管理責(zé)任試點審計。從審計情況看，上述兩個旗區(qū)的黨政領(lǐng)導(dǎo)基本能夠貫徹落實生態(tài)建設(shè)保護法律法規(guī)，推進地區(qū)生態(tài)建設(shè)，基本履行了草原保護、開發(fā)和管理職責(zé)，草原生態(tài)情況總體向好，但草原退化、沙化及水土流失問題不容忽視。鄂托克前旗中度和重度退化草原面積占土地面積一半以上，草原生態(tài)系統(tǒng)整體不夠穩(wěn)定。建設(shè)和保護草原生態(tài)環(huán)境主要靠上級專項投入，草原保護能力不足。近年來，兩個旗上千萬畝土地“一地雙證”問題產(chǎn)生的矛盾日益突出，導(dǎo)致林草糾紛不斷，一塊地同時享受國家林草補貼。審計中還發(fā)現(xiàn)烏審旗間接變更天然草原使用性質(zhì)及部分企業(yè)征占用草原未經(jīng)主管部門審批等問題。 

　　針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)已作出了處理處罰，各有關(guān)單位正在落實整改。 

　　八、審計移送的違紀違法問題線索情況 

　　上述各項審計中，發(fā)現(xiàn)并移送違紀違法問題線索42件，其中：因未履行基本建設(shè)程序，將伊金霍洛旗交通局等6個單位移送紀檢監(jiān)察機關(guān)處理5件，空港物流園區(qū)管委會等27個單位移送相關(guān)主管部門處理23件；因未履行政府采購程序，將環(huán)保局等26個單位移送相關(guān)主管部門處理10件；市農(nóng)機監(jiān)理所等3個單位的其他4件違紀違法案件線索移送相關(guān)主管部門處理。上述移送事項涉及金額8.64億元。 

　　九、審計建議 

　　（一）強化預(yù)算管理，加快預(yù)算執(zhí)行進度。財政部門應(yīng)進一步推進綜合預(yù)算改革，實事求是、科學(xué)合理地編制收支預(yù)算，確保預(yù)算收入和支出的有效銜接，增強預(yù)算編制的完整性和準確性。加快預(yù)算的執(zhí)行進度，對于年初已安排的專項資金，財政部門應(yīng)簡化審批環(huán)節(jié)，要求部門提前做好資金分配預(yù)案，以利專項資金及時分配下達到用款單位。 

　　（二）盤活存量，推進財政資金統(tǒng)籌使用。盤活存量工作不單是財政支出的問題，對于穩(wěn)增長、惠民生也具有重要意義。財政、國資及相關(guān)主管部門要狠抓預(yù)算部門存量資金清理工作，尤其對于已形成的呆死賬要盡快核實認定，形成支出，提高財政資金使用效益。 

　　（三）采取科學(xué)合理措施，做到社保資金保值增值。建立健全和完善全市社?；鸫鎯芾頇C制。做好全市3-5年的社?；鸾Y(jié)余趨勢預(yù)測工作，制定全市社?；鸫鎯τ媱澕熬唧w實施方案。盡快落實國家的相關(guān)政策，引入競爭機制選擇社保基金存儲銀行，在增強資金存放透明度的同時實現(xiàn)社保資金的保值增值最大化。 

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將在市委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，誠懇接受市人大常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)，圍繞市委四屆三次全會決策部署和“四個全面”戰(zhàn)略布局，開拓進取，盡責(zé)擔當，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，為維護我市經(jīng)濟安全運行、貫徹落實國家政策、推動深化改革做出應(yīng)有貢獻！