——2023年9月1日在鄂爾多斯市第五屆人民代表大會(huì)

　　常務(wù)委員會(huì)第二十二次會(huì)議上 

　　鄂爾多斯市審計(jì)局局長  楊庚 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 

　　我受市人民政府委托，報(bào)告2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。 

　　按照市委、市政府工作要求，市審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明：2022年，各旗區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，以“三個(gè)四”目標(biāo)任務(wù)為抓手，全力聚焦兩件大事，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，穩(wěn)中求進(jìn)、難中求成，較好完成全年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。 

　　——攻堅(jiān)克難凝財(cái)聚力，財(cái)政資金質(zhì)效逐步提升。2022 年，全市一般公共預(yù)算收入完成842.8億元，增長52.7%，其中稅收收入完成708.8億元，占一般公共預(yù)算收入比重84.1%，收入質(zhì)量進(jìn)一步提高；加強(qiáng)預(yù)算支出管理，盤活各類沉淀、存量和支出進(jìn)度慢的財(cái)政資金53億元，統(tǒng)籌用于市委、市政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目；進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，教育、衛(wèi)生健康、社會(huì)保障和就業(yè)等重點(diǎn)支出增幅達(dá)10%以上，科技創(chuàng)新、節(jié)能環(huán)保支出增幅超過40%；完善常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，下達(dá)直達(dá)資金57.7億元，惠企利民更加高效。  

　　——精準(zhǔn)發(fā)力靶向施策，經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力持續(xù)增強(qiáng)。更加注重依靠科技創(chuàng)新推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，啟動(dòng)人才和科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)三年行動(dòng)，2022年市本級科技投入8.5億元、增長21.4%，人才專項(xiàng)投入1億元，增長92%；頂格落實(shí)中央、自治區(qū)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)措施，制定實(shí)施43條配套措施、21條接續(xù)政策，安排30億元財(cái)政資金保障政策落地落實(shí)，有效激發(fā)市場主體活力。 

　　——錨定目標(biāo)篤行實(shí)干，重大戰(zhàn)略任務(wù)落地落實(shí)。全面貫徹落實(shí)自治區(qū)“五大任務(wù)”和鄂爾多斯“三個(gè)四”戰(zhàn)略任務(wù)，市本級安排黃河流域生態(tài)保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金11.8億元，下達(dá)節(jié)能減排及污染防治資金1.5億元，筑牢我國北方生態(tài)安全屏障；市本級投入涉農(nóng)涉牧資金10.6億元，建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田16.6萬畝，13個(gè)農(nóng)畜產(chǎn)品納入全國名優(yōu)特新農(nóng)產(chǎn)品名錄，絨山羊產(chǎn)業(yè)入圍國家優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)集群；優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力推動(dòng)能源產(chǎn)業(yè)升級，積極探索煤化工產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，加快打造“風(fēng)光氫儲(chǔ)車”產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)，打牢現(xiàn)代化建設(shè)堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 

　　——多措并舉多點(diǎn)發(fā)力，審計(jì)整改總體格局初步形成。市審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》，建立起了全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。至2023年7月，上個(gè)審計(jì)年度審計(jì)工作報(bào)告中反映的246個(gè)問題中要求立行立改、分階段整改的240個(gè)問題均已全部整改到位，要求持續(xù)整改的6個(gè)問題均已制定了整改方案，明確了整改措施和整改時(shí)限，正在按照方案持續(xù)推進(jìn)整改，市審計(jì)局將持續(xù)對后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。 

　　一、市本級財(cái)政管理審計(jì)情況 

　　重點(diǎn)審計(jì)了市本級預(yù)算分配和執(zhí)行，財(cái)政資金績效管理和投資計(jì)劃管理等情況。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局、市發(fā)改委認(rèn)真貫徹落實(shí)各級黨委政府決策部署，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，保障重點(diǎn)支出需要，穩(wěn)經(jīng)濟(jì)各項(xiàng)政策接續(xù)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)力，預(yù)算和投資計(jì)劃執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　（一）部分政策落實(shí)仍需跟進(jìn)。一是本級中期財(cái)政規(guī)劃編制滯后，預(yù)算單位未按規(guī)定報(bào)送部門三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃；二是市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法已過有效期，需修訂完善。 

　　（二）預(yù)算編制管理仍需提升。一是基建工程專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等16個(gè)項(xiàng)目10.7億元預(yù)算資金未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位；二是預(yù)算執(zhí)行中資金調(diào)劑使用較大，調(diào)劑資金占年初預(yù)算安排項(xiàng)目支出的17.38%；三是藥品檢驗(yàn)設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)等208項(xiàng)項(xiàng)目支出預(yù)算編制不精準(zhǔn)，當(dāng)年僅按年初預(yù)算支出12.9%；四是4家市屬國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍。 

　　（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督仍需強(qiáng)化。一是2家企業(yè)國有資本經(jīng)營收益申報(bào)不準(zhǔn)確；二是46項(xiàng)項(xiàng)目支出進(jìn)度不足20%，1.09億元項(xiàng)目資金閑置未發(fā)揮效益。 

　　（四）投資項(xiàng)目審核仍需加強(qiáng)。一是17個(gè)中央或自治區(qū)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng)目支出進(jìn)度慢，資金閑置時(shí)間較長；二是1個(gè)項(xiàng)目存在先申報(bào)資金后立項(xiàng)、投資規(guī)模變動(dòng)大的問題。 

　　二、市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 

　　重點(diǎn)對市本級9個(gè)一級預(yù)算部門進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，各部門預(yù)算管理不斷規(guī)范，部門預(yù)算執(zhí)行總體情況較好，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性問題金額呈下降趨勢。發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　一是預(yù)決算編制方面，6個(gè)單位存在預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)、科學(xué)、合理的問題，4個(gè)單位存在預(yù)算編制不完整的問題。二是財(cái)政收支方面，2個(gè)單位應(yīng)繳未繳財(cái)政收入1039萬元，2個(gè)單位未按規(guī)定上繳結(jié)余資金150萬元，1個(gè)單位應(yīng)退未退涉企資金1518萬元，2個(gè)單位預(yù)算資金支出不規(guī)范600萬元，2個(gè)單位超范圍列支資金，3個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范。三是預(yù)算績效管理方面，3個(gè)單位未按規(guī)定制定預(yù)算績效管理制度；2個(gè)單位績效目標(biāo)設(shè)置不科學(xué)、績效自評不準(zhǔn)確；2個(gè)單位未開展績效運(yùn)行監(jiān)控。四是財(cái)務(wù)管理方面，5個(gè)單位存在會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確、原始憑證不合規(guī)等問題。 

　　三、其它財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況 

　　（一）市屬高校財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況。按照市委工作部署，市審計(jì)局對鄂爾多斯應(yīng)用技術(shù)學(xué)院、內(nèi)蒙古民族幼兒師范、鄂爾多斯生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院、鄂爾多斯職業(yè)學(xué)院4所高校2020年至2021年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，4所高校財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本符合國家相關(guān)規(guī)定，會(huì)計(jì)核算資料基本能夠反映單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是重大政策貫徹落實(shí)方面，2所高校“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度執(zhí)行不到位，2所高校優(yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)不到位。二是預(yù)決算管理方面，4所高校均不同程度存在預(yù)算編制不完整、不準(zhǔn)確、不科學(xué)的問題，1所高校存在無預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)30.65萬元的問題，1所高校決算報(bào)表填報(bào)不準(zhǔn)確，涉及金額865.29萬元。三是收支管理方面，2所高校私存私放應(yīng)繳財(cái)政資金358.05萬元，2所高校應(yīng)收未收財(cái)政收入715.95萬元，1所高校應(yīng)繳未繳財(cái)政收入23.2萬元，2所高校擠占專項(xiàng)資金90.81萬元,1所高校超范圍列支費(fèi)用77.44萬元。四是財(cái)務(wù)管理方面，1所高校代收代繳費(fèi)用697.94萬元未納入單位財(cái)務(wù)核算，1所高校5476.76萬元專項(xiàng)資金未單獨(dú)核算。 

　　（二）沉淀資金大起底重點(diǎn)核查情況。根據(jù)《鄂爾多斯市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)鄂爾多斯市沉淀資金大起底專項(xiàng)行動(dòng)工作方案的通知》（鄂府財(cái)發(fā)〔2022〕108號）要求，市審計(jì)局對市本級271個(gè)預(yù)算單位沉淀資金大起底情況進(jìn)行了重點(diǎn)核查，通過核查，市本級在自查基礎(chǔ)上新增上繳國庫沉淀資金4.42億元，新增撤銷賬戶7個(gè)。 

　　（三）旗區(qū)財(cái)政決算審計(jì)情況。按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，市審計(jì)局對達(dá)拉特旗和鄂托克旗2020至2021年度財(cái)政決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)決算編制水平需進(jìn)一步提高，存在預(yù)決算編制不完整、不規(guī)范、支出固化等問題。二是財(cái)政收支需進(jìn)一步規(guī)范，存在非稅收入管理不規(guī)范，虛增財(cái)政收支，沉淀資金清理不及時(shí)，未按規(guī)定支出項(xiàng)目資金等問題。三是財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)，存在超范圍列支，變相列支，會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，未履行政府采購程序，績效管理工作不規(guī)范等問題。 

　　四、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況 

　　2022年8月以來，市審計(jì)局對5個(gè)市直部門、1個(gè)國有企業(yè)和1個(gè)旗的8位領(lǐng)導(dǎo)干部開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間能夠圍繞市委、市政府中心工作和決策部署，在貫徹各項(xiàng)政策措施落實(shí)、推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)、推動(dòng)社會(huì)民生事業(yè)發(fā)展等方面認(rèn)真履職盡責(zé)，取得了較好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個(gè)部門存在相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格的問題。二是4個(gè)單位存在部分工作開展不規(guī)范或監(jiān)督檢查不到位的問題。三是3個(gè)單位存在部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問題。 

　　五、防范化解經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況 

　　（一）隱性債務(wù)清零專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。根據(jù)我市債務(wù)清零工作需要，市審計(jì)局對鄂托克旗、準(zhǔn)格爾旗2022年地方政府隱性債務(wù)清零工作進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明上述兩個(gè)旗按照自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于政府隱性債務(wù)清零工作方案和實(shí)施細(xì)則要求制定了政府隱性債務(wù)清零工作方案，明確了責(zé)任主體，較好地完成了政府隱性債務(wù)清零工作。 

　　（二）農(nóng)村信用合作聯(lián)社資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)情況。按照審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，市審計(jì)局對伊金霍洛旗礦區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社資產(chǎn)負(fù)債損益情況和內(nèi)部審計(jì)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，伊金霍洛旗礦區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社在支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提供基層普惠金融服務(wù)方面發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：資產(chǎn)負(fù)債損益方面存在違規(guī)開展存貸款業(yè)務(wù)、經(jīng)營管理不規(guī)范等問題；內(nèi)部審計(jì)方面存在單位黨組織對內(nèi)部審計(jì)工作不重視、內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制建設(shè)不健全、內(nèi)部審計(jì)制度執(zhí)行不到位等問題。 

　　（三）康巴什村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況監(jiān)督檢查情況。根據(jù)自治區(qū)城商行深化改革總體部署和《自治區(qū)城商行改革化險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)督組工作方案》安排，市審計(jì)局對康巴什村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查，指出了康巴什村鎮(zhèn)銀行在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的問題57個(gè)，涉及金額4.7億元。主要包括：一是關(guān)聯(lián)交易管理等存在缺陷，存在股東持股比例超標(biāo)、未如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易等問題；二是內(nèi)部控制制度不完善，公司治理存在缺陷；三是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，貸款損失準(zhǔn)備存在缺口；四是專注主責(zé)主業(yè)不夠，存在虛增小微企業(yè)貸款的問題。 

　　六、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況 

　　（一）有效擴(kuò)大投資政策落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況。重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了市本級2020年以來自治區(qū)發(fā)改委調(diào)度的重點(diǎn)項(xiàng)目、“十四五”規(guī)劃重大工程、中央和自治區(qū)預(yù)算內(nèi)重大工程以及2022年自治區(qū)安排的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金和政府投資引導(dǎo)資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市深入貫徹黨中央、國務(wù)院、自治區(qū)黨委政府決策部署，結(jié)合實(shí)際，制定了《鄂爾多斯市貫徹落實(shí)國務(wù)院和內(nèi)蒙古自治區(qū)扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施實(shí)施方案》，有效推動(dòng)了各項(xiàng)政策措施的落地見效，加強(qiáng)了政策的有效銜接，進(jìn)一步推動(dòng)我市擴(kuò)大有效投資。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市發(fā)改委未按規(guī)定編制政府投資年度計(jì)劃；二是市財(cái)政局對本級相關(guān)部門政府采購活動(dòng)監(jiān)管不到位；三是森林火災(zāi)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)綜合治理工程等部分建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。 

　　（二）礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)基金審計(jì)情況。此次審計(jì)選取伊金霍洛旗、準(zhǔn)格爾旗兩個(gè)礦山企業(yè)較多，基金存取金額較大的旗作為審計(jì)對象，對兩個(gè)旗采取不同開采方式的10家礦山企業(yè)進(jìn)行延審。審計(jì)結(jié)果表明，伊金霍洛旗和準(zhǔn)格爾旗人民政府較為重視礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)基金管理工作，主管部門能夠按照規(guī)定對礦山企業(yè)基金計(jì)提、審核情況進(jìn)行管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)兩個(gè)旗普遍存在以下幾類問題需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善：一是2個(gè)旗的4家礦山基金計(jì)提審核不到位，未足額計(jì)提并繳存基金4613萬元；二是2個(gè)旗的6家礦山超范圍使用基金2292萬元；三是2個(gè)旗的10家礦山企業(yè)均存在未按規(guī)定管理基金，違反規(guī)定程序使用基金的問題。 

　　（三）鄉(xiāng)村振興與鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果相關(guān)政策與資金審計(jì)情況。本次重點(diǎn)對市本級、鄂托克旗鄉(xiāng)村振興與鞏固拓展脫貧成效等領(lǐng)域相關(guān)政策措施落實(shí)情況和資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市委、市政府和鄂托克旗黨委、政府能夠積極貫徹落實(shí)中央、自治區(qū)關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的決策部署，推進(jìn)各項(xiàng)工作穩(wěn)步向前。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面存在部分項(xiàng)目未按計(jì)劃完工，項(xiàng)目閑置未投入使用，未按規(guī)定簽訂合同等問題；二是農(nóng)村人居環(huán)境整治方面存在未按規(guī)定辦理項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)，未及時(shí)撥付獎(jiǎng)勵(lì)資金，未通過一卡通系統(tǒng)發(fā)放“廁所革命”補(bǔ)助資金等問題；三是糧食和生豬等重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)保障方面存在未制定資金分配使用方案未撥付資金的問題；四是到戶惠農(nóng)補(bǔ)貼方面存在向財(cái)政供養(yǎng)人員發(fā)放農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼，惠農(nóng)到戶補(bǔ)貼資金轉(zhuǎn)入死亡人員賬戶的問題；五是鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面存在項(xiàng)目入庫評審不規(guī)范，部分項(xiàng)目未實(shí)施的問題；六是鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果方面存在已實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施方案未批復(fù)或批復(fù)滯后，產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目資金閑置等問題。 

　　（四）義務(wù)教育階段政策措施落實(shí)及專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)調(diào)查情況。市審計(jì)局對市本級、東勝區(qū)、康巴什區(qū)、準(zhǔn)格爾旗2020年、2021年義務(wù)教育階段政策措施落實(shí)情況及義務(wù)教育專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。市本級及3個(gè)旗區(qū)能夠積極貫徹黨中央、國務(wù)院和自治區(qū)黨委政府對義務(wù)教育工作的方針政策和決策部署，逐年加大義務(wù)教育投入，較大地提升了基本辦學(xué)條件和教育教學(xué)能力，為促進(jìn)義務(wù)教育全面、均衡發(fā)展提供了有力保障。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是貫徹落實(shí)新時(shí)代中小學(xué)思想政治教育政策方面：市本級及3個(gè)旗區(qū)均存在未建立健全思想政治理論課教師建設(shè)和評價(jià)激勵(lì)體制，在編制配備、崗位設(shè)置等方面未達(dá)到優(yōu)先保障中小學(xué)思政課教師的相關(guān)要求，2個(gè)區(qū)10所學(xué)校未按規(guī)定配備（或配足）專職思政課教師。二是貫徹落實(shí)義務(wù)教育基本均衡和優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展政策方面：2個(gè)旗區(qū)教體部門違規(guī)長期借用15名中小學(xué)教師，1個(gè)區(qū)4所中小學(xué)超規(guī)定比例配備管理、教輔、工勤人員12人。三是貫徹落實(shí)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制方面：2個(gè)旗區(qū)義務(wù)教育財(cái)政撥款增長低于財(cái)政經(jīng)常性收入增長，1個(gè)旗未安排在職教師提高學(xué)歷和提升專業(yè)素質(zhì)能力培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。四是貫徹落實(shí)義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補(bǔ)助政策方面：市本級1所學(xué)校未及時(shí)發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助，2所學(xué)校向不符合條件的學(xué)生發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助，2所學(xué)校未向11名符合條件的學(xué)生發(fā)放困難補(bǔ)助2.29萬元。五是義務(wù)教育資金撥付和管理使用方面：1個(gè)區(qū)未分配下達(dá)義務(wù)教育資金6552.1萬元，1個(gè)區(qū)58個(gè)統(tǒng)管賬戶義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)結(jié)余1204.63萬元未及時(shí)上繳財(cái)政，2個(gè)旗區(qū)3家單位未按規(guī)定用途使用義務(wù)教育資金295.49萬元。 

　　（五）部分政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況。重點(diǎn)對鄂爾多斯市蒙醫(yī)研究所門診大樓改建項(xiàng)目等3項(xiàng)政府投資項(xiàng)目開展了竣工決算審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明上述3個(gè)建設(shè)項(xiàng)目基本符合國家有關(guān)建設(shè)程序，財(cái)務(wù)核算基本真實(shí)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是基本建設(shè)程序履行方面存在未批先建、未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算、未經(jīng)批準(zhǔn)變更建設(shè)內(nèi)容等問題。二是工程核算方面存在多計(jì)建安工程價(jià)款，多計(jì)待攤投資，工程款支付緩慢，將轉(zhuǎn)出投資列入項(xiàng)目建設(shè)成本等問題。 

　　七、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況 

　　按照《鄂爾多斯市人民政府向市人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度》要求，在各項(xiàng)審計(jì)中繼續(xù)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)、行政事業(yè)、和自然資源等3類國有資產(chǎn)管理使用情況。 

　　（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。對鄂爾多斯市水務(wù)投資控股集團(tuán)有限公司進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。存在會(huì)計(jì)核算不合規(guī)，虛增利潤300萬元、未按規(guī)定編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表等問題。二是資產(chǎn)管理不規(guī)范。存在股權(quán)類投資項(xiàng)目未由第三方機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、不合規(guī)出租國有資產(chǎn)等問題。 

　　（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況。在9個(gè)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、4所市屬高校財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注了行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是高校國有資產(chǎn)收入管理混亂，4所高校均存在應(yīng)繳未繳國有資產(chǎn)出租收入的問題，1所高校還存在坐支國有資產(chǎn)出租收入的問題。二是資產(chǎn)底數(shù)不清較為普遍，審計(jì)的9個(gè)部門中6個(gè)部門固定資產(chǎn)賬實(shí)不符；4所高校中3所高校固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。三是資產(chǎn)配置使用不夠集約高效，4個(gè)部門部分資產(chǎn)長期閑置未發(fā)揮效益。四是處理處置資產(chǎn)較為隨意，3所高校2個(gè)部門資產(chǎn)處置程序不合規(guī)。 

　　（三）自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)情況。對鄂托克旗黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間河湖長責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格。部分湖泊未設(shè)置湖長，各級河湖長履職不力，河長制辦公室責(zé)任機(jī)制不健全；二是違規(guī)開發(fā)利用問題依然存在。水資源許可制度執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)管不到位，未經(jīng)審批跨河輸電線，河道管理范圍內(nèi)“四亂”問題突出。 

　　八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況 

　　2022年8月至2023年7月，上述各項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送違紀(jì)違法問題線索54件，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)8件，移送有關(guān)主管部門46件，共涉及相關(guān)人員6名，涉及資金1.96億元。 

　　一是涉及移送人員的8件，主要是涉嫌挪用公款行為1件，公職人員經(jīng)商辦企業(yè)5件，違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼2件。二是建設(shè)工程類問題10件，主要是工程建設(shè)程序不規(guī)范的問題。三是財(cái)政財(cái)務(wù)管理類問題5件，主要是資金資產(chǎn)管理使用不規(guī)范的問題。四是金融業(yè)務(wù)類31件，主要是礦區(qū)信用聯(lián)社經(jīng)營管理不規(guī)范相關(guān)問題需要移送銀保監(jiān)會(huì)鄂爾多斯監(jiān)管分局處理。 

　　九、審計(jì)建議 

　　（一）打好政策組合拳激發(fā)市場活力。以扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施落地見效為導(dǎo)向，抓住機(jī)遇，認(rèn)真研究政策扶持方向和資金支持方向，正確領(lǐng)會(huì)政策意圖和工作要求，及時(shí)更新完善配套制度措施，加大項(xiàng)目儲(chǔ)備力度，加快資金支出進(jìn)度，提高政策轉(zhuǎn)化效率效能；緊盯市場主體，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，全面落實(shí)各項(xiàng)助企紓困、減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化政策宣傳和政策執(zhí)行協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、跟蹤督促，打通落實(shí)的“最后一公里”，保障政策落細(xì)落地見效。 

　　（二）強(qiáng)化財(cái)政管理提升財(cái)政資金績效。一是要縱深推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)對財(cái)政資金分配使用全方位、全流程監(jiān)控，全面提升資金績效。二是要進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)決算編制基礎(chǔ)，提高預(yù)決算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，建立財(cái)政存量資金定期核查和清理收回機(jī)制，防止財(cái)政資金沉淀。三是要健全專項(xiàng)資金定期評估和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，科學(xué)謀劃資金支持方向和規(guī)模，壓縮資金分配自由裁量空間。四是要強(qiáng)化財(cái)政資金全過程預(yù)算績效管理，以事前目標(biāo)為抓手，嚴(yán)把預(yù)算編制“源頭關(guān)”；以事中監(jiān)控為手段，嚴(yán)把資金使用“過程關(guān)”；以事后評價(jià)為標(biāo)尺，嚴(yán)把項(xiàng)目實(shí)施“出口關(guān)”；以結(jié)果應(yīng)用為導(dǎo)向，嚴(yán)把財(cái)力配置“總開關(guān)”；切實(shí)提高財(cái)政資金使用績效。 

　　（三）完善國有資產(chǎn)管理促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。一是國有企業(yè)要堅(jiān)持創(chuàng)新引領(lǐng)發(fā)展，深化國資國企改革，加快國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，建立健全決策機(jī)制，用活用好注冊資本金，激發(fā)企業(yè)經(jīng)營活力，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)；二是各行政事業(yè)單位要切實(shí)履行用好管好單位資產(chǎn)的主體職責(zé)，及時(shí)核算和登記購置的固定資產(chǎn)，盤活利用好存量資產(chǎn)，優(yōu)化新增資產(chǎn)配置，確保國有資產(chǎn)在安全的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)保值增值。三是各旗區(qū)各部門要認(rèn)真貫徹黨中央、自治區(qū)和我市關(guān)于自然資源管理的決策部署，充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前嚴(yán)格自然資源管理的重要性，進(jìn)一步提高站位、強(qiáng)化舉措、落實(shí)責(zé)任，依法依規(guī)加強(qiáng)自然資源全方位保護(hù)，科學(xué)規(guī)范實(shí)現(xiàn)資源可持續(xù)利用，推動(dòng)全市自然資源管理工作高質(zhì)量發(fā)展。 

　　報(bào)告反映了市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題共計(jì)304個(gè)，對這些問題，市審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定。304個(gè)問題中197個(gè)問題已完成整改，剩余107個(gè)問題有關(guān)旗區(qū)、部門和單位正在積極整改，對涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促并向市人大常委會(huì)作整改專題報(bào)告。 

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員： 

　　今年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，做好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作意義重大。審計(jì)機(jī)關(guān)將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，按照黨中央、國務(wù)院和自治區(qū)黨委、政府決策部署以及市委、市政府工作要求，準(zhǔn)確把握中國式現(xiàn)代化對審計(jì)工作提出的新要求新任務(wù)，自覺接受市人大監(jiān)督，奮力闖新路、進(jìn)前列，為書寫中國式現(xiàn)代化鄂爾多斯新篇章作出更大貢獻(xiàn)！